会社員から個人事業主へ。マイクロ法人の二刀流は本当にお得?!

キャリア

個人事業主(フリーランス)になる予定です。マイクロ法人を設立したら保険料がお得になるって本当?

個人事業主で事業をする時、マイクロ法人を作ると保険料がお得になるという話を聞いたことがあると思います。ただ会社を作るなんてハードルも高いし本当にお得なのか気になるところ。

私は元々会社員のITエンジニアでしたが今は独立して個人事業主として働いています。そして独立を機に副業・節税目的でマイクロ法人を設立しました。今は個人事業主でITエンジニア、マイクロ法人で副業という感じで「二刀流」で働いています。

結論を先に言うと、私は個人事業主とマイクロ法人の二刀流で「約40万円」お得になりました。

この記事では私が実際に行った個人事業主とマイクロ法人の二刀流のシミュレーション方法と具体的な保険料を公開しながらマイクロ法人を作るとどうしてお得になるのか解説します。

この記事を見ればこんな疑問が解決します。

・具体的にいくらくらいお得になるの?
・会社を作るなんで自分にできるのか不安…
・まだマイクロ法人でやる事業が決まってないし売上もわからないけど大丈夫?
・会社を作って維持するのにどのくらい費用がかかるの?

では始めましょう♪

会社員から個人事業主へ。マイクロ法人の二刀流は本当にお得?!

シミュレーションの前提

まず私がマイクロ法人を作った時の状況がこちら。

  • 会社員から個人事業主(フリーランス)に独立する
  • 個人事業主としての年間売上は1,000万円程度
  • マイクロ法人を作って売上80万円/年程度の副業をする予定
  • マイクロ法人の役員報酬は税金がかからない約4.5万円/月程度で出す予定

これを前提に以下で解説していきます。

マイクロ法人についてはリベ大のYoutubeを見て知りネットで自分でも調べました。ちなみにYoutubeでは個人事業主の売上は400万円でシミュレーションしてましたよ。

マイクロ法人を作って節税できるとは?

個人事業主とマイクロ法人の二刀流にすることの大きな目的は「社保の最適化」です。

*社保(社会保険)とは厚生年金と健康保険を指します

個人事業主のだけの場合、国民年金・国民健康保険に加入します。国民健康保険は健康保険と比べて傷病手当がないなど保険内容が薄いです。

個人事業主とマイクロ法人の二刀流の場合、税金と保険料の支払いを分けることができます。マイクロ法人で社保に加入することで、個人事業主では年金・保険料を払う必要がありません。

簡単に言うとマイクロ法人を作る目的は

  • 最安で社保に入る
  • 収入が多い個人事業主の方で保険料を支払わないようにする

ということになります。つまり二刀流がお得かどうかの基準は保険料の差です。

  • 個人事業主だけの場合「国民年金と国民健康保険」がいくらかかるのか
  • マイクロ法人も作った場合「厚生年金と健康保険(会社負担分込み)」がいくらかかるのか

ここを比較してマイクロ法人を作った方がお得なのかということを見ていきましょう。

個人事業主だけの場合のシミュレーション

個人事業主だけの場合、国民健康保険料はいくらになるのか?

国民健康保険料の算出は住んでいる地域によっても変わり計算が大変ですが、ざっくり知れればいいのでこのサイトで見ていきたいと思います。

個人事業主シミュレーション

今回は簡易的な検証なのでこんな感じでシンプルに入力していきます。

国民年金:199,320円
国民健康保険料:820,000円
合計:1,019,320円

国民年金は売上に関わらず一定なのであまり気にしなくていいです。

注目するのは国民健康保険料、820,000円。この金額をマイクロ法人を作ることでどの程度抑えられるのかということを見ていきましょう。

必要経費・扶養家族がいるかなどで金額は変わりますのでご自身の環境でシミュレーションしてみてくださいね。それにしても国保高い…。社保は会社が半分負担してくれていたということに改めて感謝。

個人事業主とマイクロ法人の二刀流のシミュレーション

マイクロ法人で社保を最適化すると保険料はいくらになるのか?

社保の金額はこちらから調べられます。

協会けんぽ

東京都のものを見てみます。

役員報酬を月額45,000円にした場合、標準報酬はピンク枠で囲った部分になります。

健康保険料:5,707円 * 12ヶ月
厚生年金保険料:16,104円 * 12ヶ月
年間支払い料合計:約261,000円 (会社負担分も込み)

になります。

個人事業主の場合、保険料と年金で約101万円だったので約75万円も安くなりました。

マイクロ法人の設立・維持費用も計算してみる

やったー!75万円もお得になった!!

喜ぶのはまだ早いよ

約75万円という差額がでましたが、法人を作り維持するのにはお金がかかります。具体的にマイクロ法人を維持する諸費用も込みで二刀流にするメリットを考えていきます。

  • 合同会社設立総費用:約8万円(初年度のみ)
  • 法人税:最低7万円/年
  • 会計ソフト:約4万円/年
    • マネーフォワードクラウドの場合
  • 会社決算関係の税理士外注費用(または自力で決算):最低10万円/年

初年度:約30万円/年 2年目以降:21万円/年

合同会社の設立費用8万円については実際に作った時の記録をこちらに詳しくまとめています

マイクロ法人の合同会社を1人で作る【社保申請まで完全ノウハウ】

税理士の外注費用に関しては全部丸投げすれば年30万円程度が相場のようです。決算時の資料作成だけ依頼する場合は10~20万円(決算時期にもよる)。私は資料作成のみで知人の税理士に10万円程度でお願いする予定なので最低10万円としました。

仕分けはマネーフォワードクラウドで自分で行います。

クラウド型会計ソフト マネーフォワード クラウド会計

法人維持費用に最低でも年間20~30万円かかるということがわかりました。つまり単純に75万円のお得ではなく、諸経費等考えると年間40万円程度お得ということになります。

結論:マイクロ法人と個人事業主の二刀流はお得なのか?

私の試算の場合、法人維持費を考えても保険料を40万円程度抑えることができたので二刀流にした方がお得ということになります。

個人事業主だけの場合は青色申告を利用するくらいしか国民健康保険料を抑える術がないのでマイクロ法人をつくり社保を最適化するという仕組みは大いに効果的です。

法人を作り維持するというハードルもありますが、私が最終的に二刀流に踏み切った理由は

  • 法人を作るという経験を得られる
  • 法人のための時間を作れるし、経験のために時間単価については考えない
  • 副業で80万円売上が出るかわからないが「箱(法人)があれば何か入れたくなる(ビジネスをする)」という考えが好き
  • 個人事業主の事業(ITエンジニア)の収入が安定している
  • 仮に売上が立たなくて経費分赤字になっても上記の理由から継続できる

こんなふうに考えられたからです。

同じような考え方を持っている人である程度の節税メリットが得られるなら、個人事業主とマイクロ法人の二刀流を検討してもいいのではないでしょうか。

マイクロ法人作る前にこれだけはチェック!

マイクロ法人で売上が立たなかった場合

維持費が年20~30万円かかります。マイクロ法人の事業で売上が出ない場合に、経費の支払いで生活が困窮するようなことがないか、個人事業主の方で収入が安定するのかについても考えたいところ。

マイクロ法人で売上がない場合のシミュレーションや対策はこちらの記事で詳しく解説しています。

個人事業主との二刀流、マイクロ法人の売上がなくても大丈夫?

マイクロ法人で売上が立ちすぎた場合

売上が増えビジネスが好調であることはいいことですが、利益が増えれば法人税が高くなります。また役員報酬の金額を上げれば社会保険料の負担も増え、所得税・住民税の支払いも発生します。法人一本で事業をすることも選択肢に入ります。

法人一本でやる場合と二刀流とどちらがお得かはこちらの記事で詳しく解説しています

個人事業主とマイクロ法人の二刀流と法人一本はどっちがお得?

自分の価値観・時間単価に見合うのか

保険料のメリットがあるのは確かですが、法人を作る・仕分けをする・決算するなどの事務処理がたくさんあるので法人のためにとられる時間は膨大。自分の時間単価を考えた上で本当にメリットがあるかはやはり個人の考え方次第です。なんでも自分でやれば「時間」を、外注すれば「お金」を失うというのが現実です。

まとめ

個人事業主とマイクロ法人の二刀流がお得かどうかを検証してみました。

私は今実際に二刀流でビジネスを始めています。法人を作るなんで自分にできるのか、という不安もありましたが意外と簡単に一人でマイクロ法人を作ることができました。また日々の仕分け作業もマネーフォワードクラウドで簡単にできるので、ちゃんと副業に専念できています。

皆さんの場合はいくらくらいお得になるのか、この記事の内容を参考に是非シミュレーションしてみてください。マイクロ法人を作ると決めたらこちらの記事で作り方を細かく説明しているので参考にどうぞ。

マイクロ法人の合同会社を1人で作る【社保申請まで完全ノウハウ】

個人事業主の開業届の提出もお忘れなく!

【完全解説・図解あり】フリーランスの開業届の出し方

以上参考になることがあれば嬉しいです。

お読みいただきありがとうございました!

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