税理士なし！マイクロ法人の決算方法【全力法人税】

法人決算は難しいため税理士に任せることがほとんどですが、良い税理士を探すのも一苦労ですし、簡単な会計なのに数十万円の費用をかけるのももったいないですよね。そんな時は…

税理士に頼まずに「申告ソフト」を使って自分で決算しましょう！費用は１~２万円。そこまで難しい処理もなく1日あれば余裕で申告書類が作成・申告・納付が可能です。e-TaxやeLTAXを使った電子申告も可能です。

今回私はマイクロ法人決算を「全力法人税」という申告ソフトを使って申告しました！決算の流れ・申告ソフトの使い方・費用や法人税の納付方法など詳しくご紹介します。

どの申告ソフトを使うか悩んでいる
一人で申告するときどのくらいの労力がかかるのか知りたい

という方も是非最後まで読んでみてくださいね。

この記事を読んでわかること

税理士に頼まず１人で法人税の申告書を作成・納付する方法
全力法人税を使う理由
マネフォやfreee会計との連携方法
申告にかかる費用

では始めましょう♪

税理士なし！マイクロ法人の決算【全力法人税】

申告時期

決算月の翌々月末までに法人税の申告・納付が必要です。8月決算なら10月末が期限です。書類の提出だけではなく、税金の納付まで終えている必要があるので注意しましょう。

決算月を迎えると税務署から決算関連の書類が郵送されます。私の場合、東京都主税局と市役所から9月中旬にこのような書類が届きました。

申告方法の他、その地域の税率なども記載されています。基本的にはその地域の法人税率さえわかればいいので、HP等で確認すればこの書類の到着を待たずして申告可能です。

申告の流れ

手続きの流れはこのようなスケジュールになりました。8月決算なので10月末までの期限でしたが、今回初めてのマイクロ法人の決算なので余裕を持って早めに始めました。

時期	作業内容
8月（決算月）	通常通り
9月前半	会計ソフトで今年度の記帳を全て終える
9月中旬	申告ソフトで申告準備を始める
9月後半	e-Tax等で申告・納付

申告ソフトに「全力法人税」を使いました

法人の決算で必要なことは大きく分けて２つ。

決算書類の作成
法人税申告書類の作成・法人税の納付

会計ソフトでできるのは決算書類の作成まで。申告書類の作成には別途申告ソフトを使う必要があります。さまざまな申告ソフトがありますが、今回私は「全力法人税」を使いました。

全力法人税の特徴はこんな感じで

ソフトをインストールする必要がなく、ブラウザで動く
WindowsでもMacでも使える
マネフォ・freee・弥生など対応会計ソフトが豊富
素人向けに作られているので使いやすいUI
安い（初年度約2万円、次年度以降1万円）

ほとんどの申告ソフトがWindowsのみ対応の中、私はMacしか持っていないので全力法人税一択でした。

マネフォの場合「法人税の達人」は税理士向けのソフトで費用も高い。そして費用だけみれば「税理士いらず」の方が安いですが、Windowsのみのダウンロード版、使いにくそうなUI…という欠点があります。特にマネーフォワードの会計ソフトを使っているなら全力法人税が有力候補かなと思います。

freeeユーザーならfreee申告(税込27,280円)があるのでこちらも有力候補です。費用だけみるなら全力法人税の方が安いので比較してみてくださいね。

全力法人税は申告書の作成自体は無料でできるので一度動かして試してみることをおすすめします。

全力法人税の費用

全力法人税はアカウント登録、決算書類のインポート・項目入力までは完全に無料で使えます。作成した申告書類をダウンロードするときに初めて費用がかかります。使い勝手を試したい・まずは比較したいという目的で無料で気軽に試せるのは嬉しいですね。

ダウンロード時にかかる費用は初年度は約23,980円、２年目以降は11,000円です。事業所が１箇所のみの法人の料金です。消費税の申告は全力消費税という別のサービスの利用が必要で+4,000円ほどかかります。

キャンペーンをやっていることが多いので初年度の費用は少し安くなるかもしれません。私は10%オフで購入できました。マネフォの会計ソフトを使っているのでトータルの法人会計費用は以下のようになります。

	ソフト	費用
会計ソフト	マネーフォワードスモールビジネスプラン	39,336円/年度
申告ソフト	全力法人税	21,582円/初年度 (11,000円/２年目以降)

クラウド型会計ソフトマネーフォワードクラウド会計

他の申告ソフトと比較しても安いほうですし、ブラウザで利用できること、対応する会計ソフトの数が多いことから考えても利用価値は高いと思います。

それでもやはり自分で申告するのが面倒、できなそうと感じるなら決算だけ税理士に依頼するのもありです。相場は10万円~。税理士ドットコムなどで無料で相見積もりをとっていい税理士を探してみてくださいね。

会計ソフトですること

では具体的な決算手続きを紹介していきます。まずは会計ソフトの作業です。

1. 記帳をする

その年の会計を締めるべく記帳をしていきましょう。年度内に定期的に記帳をしていると思いますが、その年のすべての取引を記帳する必要があるので基本的に決算月の翌月の作業になります。

売上の入金
仕入れ
経費等の支払い
売掛金・買掛金・未払金
役員報酬の支払い
社保の支払い

などなど、記帳漏れがないか確認していきましょう。申告書類作成途中で記帳ミスが見つかったら再度仕分けをし直すことも可能です。

*この時点の記帳ではその年の未払い法人税等は含めません。

2. 決算前整理を行う

決算前整理とは、簡単にいうと１年間の会計を締めないと行えない会計処理のことです。会計ソフトを使って整理していきます。具体的に以下のような整理をしていきます。

売上原価

仕入れがある事業をしている場合、前期の棚卸し残高などを勘案して仕入原価を算出します。

減価償却費

減価償却が必要な設備投資などを行った場合に必要な処理になります。車や電化製品の購入の減価償却費の計上などがあります。固定資産台帳に記帳します。

貸倒引当金

売掛金や未収入金等を回収できず、将来貸倒れが発生する可能性がある場合に見積もった金額が貸倒見積額です。貸倒引当金は経費として認められるため、会社の利益を圧縮し節税にもつながります。

預金残高と帳簿の整合性確認

例えば期初の預金残高が100万円、普通預金への入出金が+80万円あれば、期末の普通預金残高は180万円になっているはずです。数字が合わなければなにか記帳をミスしていたり、漏れがある可能性があります。

やはり仕入れが多い・設備投資が多い・取引先が多い場合税理士に依頼するほうが楽かもしれません。会計処理が複雑で作成する申告書類の数も多く大変な作業になります。逆に仕入れも設備投資もないようなケース（IT事業など）は考慮することが少ないので１人決算に向いています。

3. 試算表を確認する

試算表は、帳簿に記載されたすべての科目の借方、貸方の金額が記載される表です。BS/PLと似ていますが、BS/PLは資産や負債などの貸借科目だけにまとめられているので、より細かい科目で表示されている表と覚えておけばいいでしょう。

試算表は総勘定元帳から数字を転記して作るもので、仕訳や転記、計算上のミスなどがないかを確かめるために使われます。会計ソフトで自動作成されているので、マネーフォワードの場合、「会計帳簿」⇨「残高試算表」から確認できます。

確認するポイントは貸方・借方の金額が一致していることです。マネフォの残高試算表では前期残高・期末残高も考慮して計算していきます。

全項目見るのは大変なので、表の一番下の負債・純資産の部合計だけみればいいでしょう。細かい科目の金額の一致・不一致はあとで申告ソフトで作成する時にも一部確認できます。金額が一致していなければ仕分けに問題があるので直します。

4. BS/PLの確認

すべて記帳が終わったら決算書類を確認しましょう。

貸借対照表、損益計算書などの決算書類が確認できます。

決算書類の確認ポイントについては全力法人税のブログで注意点が紹介されているので一読して問題ないがないか確認しておきましょう。

ここまで「間違ってはいけない」「漏れがないかな」と心配になると思いますが、申告書類を送信するまでは何回でもやり直し可能ですし仮に税務署から指摘が入っても直せばいいのであまり気にしすぎずに先に進んでみましょう！

申告ソフトですること

続いては申告ソフトの出番です。前述した通り「全力法人税」を使って申告していきます。

アカウント登録

全力法人税の右上「無料アカウント登録」をクリックしてアカウント登録します。登録しただけでは費用はかかりません。

基本情報登録

会社の基本情報を登録していきます。ここでは特に難しい入力項目はありませんでした。

よくある入力フォームで使いやすいUIです。途中データは保存できるのでその日のうちにダウンロードまで済ませる必要はありません。

決算書類のインポート

続いて申告書類を作成するため、決算書類をインポートしていきます。

会計ソフトから決算書類をエクスポート
申告ソフトにインポート

という流れになります。会計ソフトから決算書類をエクスポートする方法はお使いの会計ソフトによって異なりますが、全力法人税でマニュアルを用意してくれているのでマニュアルを確認しながらエクスポートしましょう。

全力法人税のインポート画面の「取り込みマニュアルはこちら」から確認できます

マニュアルに従い以下のデータを会計ソフトからエクスポートし、全力法人税にインポートします。

① 勘定科目データ
② 仕訳データ
③ 固定資産データ

私の場合、固定資産はなかったので固定資産データはエクスポートもインポートも不要でした。

データのインポートは何度でもやり直し可能です。私も次の画面に進んでいって金額の不整合がわかったので２、３回やり直しました。全力法人税のデータ一括削除をして、会計ソフトで仕訳を直して、再度エクスポート・インポートするという流れです。

固定資産台帳の確認

固定資産がある方はここで入力内容を確認します。

私の場合、固定資産は個人事業側につけています。というのも個人事業の方が圧倒的に売上が多いく、個人も法人もIT事業なのでPC・デスク等の大きな経費はすべて個人側につけて節税するようにしています。これでマイクロ法人は超シンプル会計にできます。

消費税の申告について

課税事業者で消費税申告が必要な方もいらっしゃると思います。全力法人税では消費税の申告はできないので全力消費税というサービスを使う必要があります。

全力法人税と同じく費用は印刷をするときにかかるので、入力などを無料で試すことができそうです。費用は税込4,180円/年度です。私は免税なので今回は利用しませんでした。

勘定科目内訳書を入力をする

インポートが終わったら、後は画面に沿って入力するだけです。勘定科目内訳書の入力・確認をしていきます。

約15科目もあり大変そうに見えますが、入力はインポートしたデータから基本的に自動入力されています。またマイクロ法人でシンプル会計なら

預貯金等
借入金（役員借入含む）
役員給与等

がメインです。入力不要な項目も多いのでそこまで大変ではありませんでした。科目の入力画面はこのような感じになっています。

売掛金（未収入金）の内訳書の例

入力・確認したら「次へ」を押して次の科目の入力・確認をしていきます。

入力金額チェック

科目によって右下にこのような「入力金額チェック」があります。

入力値とインポートしたデータで不整合があると差額が０になりません。入力値か帳簿が間違っている可能性があるので、０になるように直していきましょう。これが合わなくて私は帳簿のミスを見つけることができたので嬉しい機能でした。

申告書を作成する

科目内訳書の入力・確認が終わると申告書の作成に移ります。ここは自分で記入する箇所も多く少し難しかったので一部解説していきます。

地方税率登録

地方税率は法人の所在地の地域によって変わります。税務署から届いた書類や該当の地域のHPを見て税率を確認して入力します。

事業概況説明書

入力内容で一番難しかったのが「事業概況説明書」です。その法人の概要説明（事業内容・従業員・経理状況）をする書類ですが、入力欄も多く調べながら入力しました。

画面右上にリンクがありますが、全力法人税のブログにも事業概況説明書の記入方法が載っていますのでこれを見ながら入力していきます。極小マイクロ法人なのでかなり空欄が多くなりますね…

全項目入力完了

入力が全て完了するとこのような画面が出てきます。ここに記載されているのが法人税です。私のマイクロ法人は赤字だったので最低の法人住民税のみとなりました。

表示された通りに未払法人税を会計ソフトに記帳します。

*データのインポートは未払法人税が記帳されていない状態で行う必要があります。未払法人税を記帳した後のインポートのやり直しの際は注意しましょう。

決算書の確認

さて、入力はこれで終わりです！スムーズに行けば大体２〜３時間でアカウント登録から入力完了まで終えることができると思います。

入力を終えるとこのような画面が表示されます。

「決算書の確認・作成」を押すと全力法人税で作成した決算書類を確認することができます。

電子申告する場合は会計ソフトで作成した決算書ではなく、全力法人税で作成された書式の決算書類が必要になるようです。そのため全力法人税でも決算書が作成されます。

この画面で全力法人税で作成された決算書と、会計ソフトで作成した決算書に内容の齟齬がないか確認しましょう。

申告書類の確認

「作成した申告書を見る」を押すを印刷画面に映ります。ここで作成した申告書の出力ができます。

お支払い

出力ボタンを押すとお支払い画面に移ります。ここまで無料で使えるのはすごいですね！支払いはPaypal、クレジットカード等で可能です。

申告書類のダウンロード

「PDF出力」を押すと申告書類がPDFでダウンロードされます。

「e-Tax」「eLTAX」出力は電子申告でアップロードできる書式で申告書類がダウンロードできます。

e-TaxとeLTAXで電子申告をする場合は３つすべてダウンロードします。電子申告せず郵送などで申告書類を提出する場合はPDFのみで大丈夫です。

*なんどダウンロードしても追加費用などはかかりません

申告・納付する

法人税は３種類あります。簡単にいうと国、都道府県、市区町村の三箇所に対する税金なのでそれぞれに申告・納付します。

税金	提出先	電子申告	提出書類
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