個人事業主とマイクロ法人の二刀流で事業を始めたい！けど独立・起業なんてはじめてで会計処理がちゃんとできるのか不安…
個人事業主とマイクロ法人の二刀流で事業を始めるときに迷う「会計処理」
*二刀流のメリットはこちらで詳しく解説しています↓
会社員から個人事業主へ。マイクロ法人の二刀流は本当にお得？！
私も個人事業主とマイクロ法人の二刀流で事業を始め、それぞれの会計処理をどうするのかかなり悩みました。自分で行うのか税理士にお願いするのか、会計ソフトは何を使うべきなのか、税理士費用の相場はいくらなのか。実際に知り合いの税理士さんや周囲の事業者に相談してきました。
そこで今回は私が実際に調べて体験した会計処理の選択肢や、自分に合った会計ソフトの選び方を共有していきたいと思います。
- 会計処理は自分で行うのか、税理士にお願いするのか？
- 税理士費用の相場は？
- 会計ソフトの値段は？
- クラウド会計ソフトの「マネーフォワード」と「freee」どっちがいい？
では始めましょう♪
個人事業主とマイクロ法人の二刀流・会計ソフトの選び方
個人事業主とマイクロ法人の二刀流、会計処理で必要なこと
まずは個人と法人それぞれどんな会計処理が必要になるのか見ていきましょう。
個人事業主
個人事業主は1/1~12/31が事業年度です。いつから事業を始めても会計の締めは12/31です。個人事業主は毎年3月ごろの確定申告で前の事業年度の納税を行います。
個人の主な会計処理は
- 日々の売上や経費の仕分け業務（青色申告は複式簿記で記帳）
- 請求書の発行
- 決算書類の作成
- 消費税の申告（課税事業者のみ）
- 確定申告（青色申告は電子申告）
転職やふるさと納税等で会社員でも確定申告の経験がある方もいると思います。確定申告はe-Tax等を利用してPCやスマホで簡単に利用できるのでそこまで難しくありません。
青色申告で65万円の控除を獲得するためには「複式簿記」で記帳して「電子申告」で確定申告を行う必要があります。これも難しいことはなく、会計ソフトを使ってスマホで確定申告すれば条件をクリアできます。
*個人事業主の確定申告についてはこちらの記事でも解説しています
マイクロ法人
法人は会社設立時に決めた決算月が締めです。私の場合は８月が決算なので事業年度は9/1~8/31です。決算月にその年の事業年度の決算を行います。
法人の主な会計処理は
- 日々の売上や経費の仕分け業務（複式簿記で記帳）
- 年末調整
- 消費税の申告（課税事業者のみ）
- 決算書類の作成
- 法人税等の申告・支払い
とくに難しいと言われているのが法人税等の申告です。後述しますが一般的な会計ソフトでは法人税の申告はできません。法人の申告処理は個人の確定申告とは比にならないほど複雑なので、ここを自分でやるか、税理士に依頼するかを検討する必要があります。
自分でやる？税理士に依頼？
まず会計処理は自分１人できるのか、それとも税理士に依頼したほうがいいのかについて、私の周りの事例も含めて検証していきます。
個人事業主
私の周りの個人事業主（ITエンジニア）のうち、ほぼ100%自分で会計処理をして確定申告をしています。そのほとんどがfreeeやマネーフォワードといったクラウド会計ソフトを利用していて、問題なく確定申告まで行っています。
少数派ですが個人事業主でも税理士と顧問契約を結んでいる人もいます。理由は
ということでした。彼は税理士費用として年に30万円ほど支払っているようですが、仕事を掛け持ちしていてかなり忙しい中で、会計に関する面倒なことを一切考えなくていいので費用対効果があるとのこと。同じように考える人であれば税理士にすべてお願いするのもアリです。
マイクロ法人
法人の会計処理の選択肢としては以下の３つがあります。
| 決算書類の作成 | 法人税の申告 | |
| ❶ 顧問契約 | 税理士 | 税理士 |
| ❷ 申告代行 | 自分（会計ソフト） | 税理士 |
| ❸ 全部自分でやる | 自分（会計ソフト） | 自分（申告ソフト） |
一般的な法人では顧問契約がスタンダードですが、マイクロ法人に限定すると顧問契約するほどではなく、日々の帳簿付・決算書類の作成は会計ソフトで自分でできます。問題は法人税の申告のみを税理士に依頼する「申告代行」を使うかどうか。
申告ソフト
「③ 全部自分でやる」場合、法人税申告ソフトを購入する必要があります。マネーフォワードやfreeeのような会計ソフトを利用してできるのは決算書類の作成まで。会計ソフトで作成した決算書類をインポートして、申告ソフトで税金の申告書類を作ります。
【法人税申告ソフトの例】
| 税理士いらず | 初回16,500円（その後年１度の更新で5,500円） |
| 全力法人税 | 初回約24,000円（翌年から11,000円） |
| freee申告 | 約28,000円（freeeの会計ソフトを利用していることが条件） |
メリットはなんといっても会計ソフトと合わせて年間5、6万円ほどの会計費用で済むことです。難しいと言われる申告処理も、キャッシュフローが少ないマイクロ法人は「できなくもない・そこまで難しくない」という話をよく聞きます。ある程度のスペックのPCがあり、基本的な会計・簿記の知識もあった方がいいでしょう。
自分で申告までするかどうかは、費用重視で手間暇をかけてもいいかどうか、個人の価値観次第で合う方法を選びましょう。（私は自分で申告予定なので終わり次第別途記事にしたいと思います）
税理士費用の相場
- 顧問契約の相場：20~30万円(年間)
- 決算の申告のみ：10~15万円
こちらの記事も参考にさせていただきましたが、実際私の家族と付き合いのある税理士に見積もりをお願いしたところ申告代行は10万円、顧問料は年間22万円でした。
個人事業主の場合、法人よりも数万円安くなりそうです。ただし前述した友人は個人事業主ですが顧問料で年間30万円支払っているということなので、税理士事務所によってかなりバラつきがある印象です。
税理士の探し方
税理士はインターネットから探すことができて、税理士ドットコム
などの無料サービスを使うと便利です。複数の税理士事務所に見積もりを出して比較検討できるので、相場を知ったり、極端に高い（安い）怪しい事務所と契約してしまうようなことも防げます。
顧問契約希望とか決算時の申告代行のみ希望など自分の条件も伝えられますし、自宅から離れている都心部の税理士事務所も探せます。もちろん良い事務所がなければ「やっぱり自分で申告しよう！」と判断することもできます。無料で使えるので、悩んでいる人はまず見積もりからしてみてくださいね。
クラウド会計ソフト・freeeとマネーフォワードの比較
さて個人も法人も税理士と顧問契約を結ばない限り、自分で日々の仕分けや決算書類を作成する必要があります。ここで利用するのが会計ソフトです。
会計ソフトはfreeeとマネーフォワードという二大有名サービスがあり、この２社とも個人・法人用に会計ソフトを出しています。ネットでも比較記事が多く上がっており、私の知人の経営者や事業主もこのどちらかを利用していて、今はマネフォかfreee、どちらかの会計ソフトを利用しておけば間違いないです。
まずは両者の料金やサービスの違いから比較していきましょう。
個人事業主
freee確定申告
マネーフォワード確定申告
無料の確定申告自動化ソフト マネーフォワード クラウド確定申告
詳細なサービスの比較は割愛しますが個人的見解では…
- 楽天銀行利用者はマネフォ一択
- 免税事業者なら最安のマネフォのパーソナルミニで十分
- 課税事業者は「マネフォのパーソナル」か「freeeのスタンダード」
楽天銀行利用者はマネフォ一択
2022年1月、freeeが楽天銀行と自動連携できなくなったと発表がありました。自動連携できないと楽天銀行から入出金CSVをダウンロードしてそれをfreeeに取り込んで…というとんでもない手間が発生します。預金金利も高くPay-easyも使える優良な楽天銀行、利用者はかなり多いと思うので影響は大きそうですね。
freee会計と楽天銀行のAPI連携契約満了に伴う 口座明細の自動取り込み停止のお知らせ
免税事業者なら最安のマネフォのパーソナルミニ
- 請求書の作成
- 日々の帳簿付
- 決算書類を作成
- 確定申告
といった基本的な会計処理が対応できればいい、というのであれば最安のマネフォのパーソナルミニで十分です。売上1,000万円以下でインボイス制度により課税事業者になるまでの間はこのプランでいいでしょう。
消費税機能がほしい
課税事業者で消費税の申告が必要ならこちらの二択。
- マネフォのパーソナル 980円/月（税抜）
- freeeのスタンダード 1,980円/月（税抜）
月1,000円もの違いがありますが、マネフォは消費税を集計する機能なので、申告時の書類は別途e-Tax等で作成する必要があります。一方freeeは消費税申告機能までついているので他のソフトを使うことなく申告が可能です。
個人的にはe-Taxは源泉所得税の申告などで利用は必須になるので、消費税の集計だけできるマネフォでも十分だと思います。
はじめてでも安心のサポート体制 マネーフォワード クラウド確定申告
マイクロ法人
freee
マネーフォワードクラウド会計
クラウド型会計ソフト マネーフォワード クラウド会計
こちらも細かいサービスの説明は割愛して結論ですが、
- 最安のfreeeのミニマムプランでOK
- 源泉徴収票の作成・請求書の管理など付随機能もほしいならマネフォのスモールビジネス
マネーフォワードは「スモールビジネスプラン」でも様々な機能（勤怠・給与・マイナンバーなど）が付帯されているのでfreeeと比べて金額が高いです。マイクロ法人なら使わないであろう機能ばかりなのでfreeeのミニマムプランで十分です。 ちなみにfreeeは「人事労務ソフト」が別にあり、こちらで年末調整等の付帯機能が利用できるようです。
マイクロ法人、源泉徴収してなくても年末調整は必要？
私がマネーフォワードを選んだ理由
個人事業主はマネーフォワード、法人はfreeeという（個人的）勝敗がつきましたが、実は私は個人も法人もマネーフォワードを選びました。
- マイクロ法人は「スモールビジネスプラン」
クラウド型会計ソフト マネーフォワード クラウド会計
- 個人事業主は「パーソナルプラン」
はじめてでも安心のサポート体制 マネーフォワード クラウド確定申告
マネーフォワードを選んだ理由は
- 消費税集計機能は使いたいのでfreeeのスタンダードとマネフォのパーソナルを比較して月1,000円程度マネフォがお得
- 利便性を重視するので個人と法人で使う会社を統一したい
- すると法人プランの差額が相殺される（freee: 1,980円、 MF: 2,980円）
- 家計簿アプリ「マネーフォワードMe」も利用していて馴染みがあった
個人事業主の売上が1,000万円行くか行かないかの微妙なライン、今後のインボイス制度も見据えて消費税集計はできるといいなと考えました。使い勝手の面で個人と法人別々ではなくどちらかに統一したい。となると金額の差がほぼ無いので、普段から使っている家計簿アプリで愛着のあったマネーフォワードにしました。（免税のうちはパーソナルミニでよかったですね…）
同じ会社に統一してよかったことは、個人も法人もUI（画面の見た目）や操作が同じで、簡単に個人・法人を切り替えられるところです。
とはいえ法人のfreeeのミニマムプランは機能的にも十分で月1,000円も安いので、同じ会社にこだわりがなければ、個人事業主はマネーフォワード・マイクロ法人はfreeeで最安で使うといいと思います。
まとめ
個人事業主とマイクロ法人の二刀流の会計ソフトの選び方についてお話ししました。皆さんの場合はどんな会計処理をすると良さそうかイメージがついたでしょうか？
個人的には簿記や会計の知識が身につくので会計ソフトで自分でできることはすることをおすすめします。バランスシートを確認して資産と負債の割合をみたり、経費の仕分けをどうするかなど、苦手意識のあった会計の知識がついてすごく面白いです。（どこまで経費にできるか考えるのも楽しいです笑）
まだ決めかねているという方も、クラウド会計サービスはほとんど初月無料なので実際に使ってみて合うものを探してみてくださいね。
\口座とカードを連携して仕分けを体験できます/
以上、参考になることがあれば嬉しいです。
お読みいただきありがとうございました♪
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