個人事業主とマイクロ法人の二刀流で事業を始めたい！けど独立・起業なんてはじめてで会計処理がちゃんとできるのか不安…
個人事業主やマイクロ法人の事業を始めるときに迷う「会計処理」。
自分で行うのか税理士にお願いするのか、会計ソフトは何を使うべきなのか、税理士費用の相場はいくらなのか。私も個人事業主とマイクロ法人の二刀流で事業を始めたとき、実際に税理士や周囲の事業者に相談してきました。
そこで今回は私が実際に調べたことや私の今現在の会計方法、具体的な費用を紹介していきたいと思います。
- 会計処理は自分で行うのか、税理士にお願いするのか？
- 税理士費用の相場は？
- 会計ソフトの値段は？
- 申告ソフトの値段は?
- 「マネーフォワード」と「freee」どっちがいい？
では始めましょう♪
個人事業主とマイクロ法人の二刀流・会計ソフトの選び方
個人事業主とマイクロ法人の会計処理
まずは個人と法人それぞれどんな会計処理が必要になるのか見ていきましょう。
個人事業主
個人の主な会計処理はこちら。
- 日々の売上や経費の仕分け業務
- 請求書の発行
- 決算書類の作成
- 消費税の申告（課税事業者のみ）
- 確定申告
毎年2、3月の確定申告に向けた処理になります。
マイクロ法人
法人は会社設立時に決めた決算月の翌々月までに確定申告を行います。法人の主な会計処理はこちら。
- 日々の売上や経費の仕分け業務
- 年末調整
- 消費税の申告（課税事業者のみ）
- 決算書類の作成
- 確定申告
年末調整が追加されましたが１人法人であればそこまで難しくありません。難しいのは確定申告・決算です。法人の確定申告は個人の確定申告とは比にならないほど複雑なので、税理士に依頼するかを検討する必要があります。
自分でやる場合の会計費用
まず会計処理は自分１人できるのか、それとも税理士に依頼したほうがいいのかについて、私の周りの事例も含めて検証していきます。
個人事業主
私の周りの個人事業主（ITエンジニア）のうち、ほぼ100%自分で会計処理をして確定申告をしています。そのほとんどがfreeeやマネーフォワードといったクラウド会計ソフトを利用していて、問題なく確定申告まで行っています。
少数派ですが個人事業主でも税理士と顧問契約を結んでいる人もいます。理由は
ということでした。彼は税理士費用として年に30万円ほど支払っているようですが、仕事を掛け持ちしていてかなり忙しい中で、会計に関する面倒なことを一切考えなくていいので費用対効果があるとのこと。同じように考える人であれば税理士にすべてお願いするのもアリです。
会計ソフトの費用
個人事業主の場合、利用するのは「会計ソフト」のみです。会計ソフトさえあれば、日々の記帳も請求書の作成はもちろん、会計ソフトを通じて確定申告や納税もできます。
たくさんある会計ソフトでどれを選ぶか迷うところですが、迷ったら圧倒的シェア、コスパを誇る会計ソフト二大巨頭のfreeeとマネーフォワードの二択で選んでいきましょう。
| ソフト | プラン | 費用 | 特徴 |
| freee確定申告 | スターター | 約13,000円（年払い） | 基本機能のみ 消費税申告機能なし |
| スタンダード | 約26,000円（年払い） | 消費税申告機能あり | |
| マネーフォワード確定申告 | パーソナルミニ | 約10,500円（年払い） | 基本機能のみ 消費税申告機能なし |
| パーソナル | 約13,000円（年払い） | 消費税申告機能あり |
選ぶポイントは
- 費用
- 使いやすさ
- 機能
- 課税事業者なら消費税申告機能があるか
- 手厚いサポートが必要か
ですが、インボイス制度も消費税の申告機能があると今、おすすめはマネーフォワードのパーソナルプランです。
マイクロ法人
法人の会計処理の選択肢としては以下の３つがあります。
| 決算書類の作成 | 法人税の申告 | |
| ❶ 顧問契約 | 税理士 | 税理士 |
| ❷ 申告代行 | 自分（会計ソフト） | 税理士 |
| ❸ 全部自分でやる | 自分（会計ソフト） | 自分（申告ソフト） |
一般的な法人では顧問契約がスタンダードですが、マイクロ法人に限定すると顧問契約するほどではなく、日々の帳簿付・決算書類の作成は会計ソフトで自分でしている方がほとんどです。問題は法人税の申告のみを税理士に依頼する「申告代行」を使うかどうか。
私の周りのマイクロ法人経営者では７割くらいは②の申告代行、残り３割が③全部自分で会計処理をしている感覚です。私自身も全部自分で会計処理をしています。
申告ソフト
「③ 全部自分でやる」場合、法人税申告ソフトを購入する必要があります。マネーフォワードやfreeeのような会計ソフトを利用してできるのは決算書類の作成まで。会計ソフトと連携して申告ソフトで申告書類を作ります。
【法人税申告ソフトの例】
| 申告ソフト | 費用 |
| 税理士いらず | 初年度16,500円（翌年度から5,500円） |
| 全力法人税 | 初年度約24,000円（翌年度から11,000円） |
| freee申告 | 約28,000円（freeeの会計ソフトを利用していることが条件） |
自分で申告するメリットはなんといっても会計ソフトと合わせて年間5、6万円ほどの会計費用で済むことです。難しいと言われる申告処理も、シンプル会計のマイクロ法人ならできないことはありません。
費用重視で多少の手間暇をかけてもいいかどうか、個人の価値観次第で合う方法を選びましょう。
私は自分で全力法人税を使って申告しました。こちらの記事で全工程をまとめているので参考にしてみてくださいね。
税理士に依頼する場合の費用
会計は苦手だし間違えたら怖い…。仕事が忙しいから会計は専門家に任せたい。そんな方は税理士に任せてしまいましょう。
- 顧問契約の相場：20~30万円(年間)
- 決算の申告のみ：10~15万円
こちらの記事も参考にさせていただきましたが、実際私の家族と付き合いのある税理士に見積もりをお願いしたところ申告代行は10万円、顧問料は年間22万円でした。
個人事業主の場合、法人よりも数万円安くなりそうです。ただし前述した友人は個人事業主ですが顧問料で年間30万円支払っているということなので、税理士事務所によってかなりバラつきがある印象です。
税理士の探し方
税理士はインターネットから探すことができて、税理士ドットコム
などの無料サービスを使うと便利です。複数の税理士事務所に見積もりを出して比較検討できるので、相場を知ったり、極端に高い（安い）怪しい事務所と契約してしまうようなことも防げます。
顧問契約希望とか決算時の申告代行のみ希望など自分の条件も伝えられますし、自宅から離れている都心部の税理士事務所も探せます。もちろん良い事務所がなければ「やっぱり自分で申告しよう！」と判断することもできます。無料で使えるので、悩んでいる人はまず見積もりからしてみてくださいね。
クラウド会計ソフト・freeeとマネーフォワードの比較
さて個人も法人も税理士と顧問契約を結ばない限り、自分で日々の仕分けや決算書類を作成する必要があります。ここで利用するのが会計ソフトです。
会計ソフトはfreeeとマネーフォワードという二大有名サービスがあり、この２社とも個人・法人用に会計ソフトを出しています。ネットでも比較記事が多く上がっており、私の知人の経営者や事業主もこのどちらかを利用していて、今はマネフォかfreee、どちらかの会計ソフトを利用しておけば間違いないです。
まずは両者の料金やサービスの違いから比較していきましょう。
個人事業主
freee確定申告
マネーフォワード確定申告
無料の確定申告自動化ソフト マネーフォワード クラウド確定申告
詳細なサービスの比較は割愛しますが個人的見解では…
- 楽天銀行利用者はマネフォ一択
- 免税事業者なら最安のマネフォのパーソナルミニで十分
- 課税事業者は「マネフォのパーソナル」か「freeeのスタンダード」
楽天銀行利用者はマネフォ一択
2022年1月、freeeが楽天銀行と自動連携できなくなったと発表がありました。自動連携できないと楽天銀行から入出金CSVをダウンロードしてそれをfreeeに取り込んで…というとんでもない手間が発生します。預金金利も高くPay-easyも使える優良な楽天銀行、利用者はかなり多いと思うので影響は大きそうですね。
freee会計と楽天銀行のAPI連携契約満了に伴う 口座明細の自動取り込み停止のお知らせ
免税事業者なら最安のマネフォのパーソナルミニ
- 請求書の作成
- 日々の帳簿付
- 決算書類を作成
- 確定申告
といった基本的な会計処理が対応できればいい、というのであれば最安のマネフォのパーソナルミニで十分です。売上1,000万円以下でインボイス制度により課税事業者になるまでの間はこのプランでいいでしょう。
消費税機能がほしい
課税事業者で消費税の申告が必要ならこちらの二択。
- マネフォのパーソナル 980円/月（税抜）
- freeeのスタンダード 1,980円/月（税抜）
月1,000円もの違いがありますが、マネフォは消費税を集計する機能なので、申告時の書類は別途e-Tax等で作成する必要があります。一方freeeは消費税申告機能までついているので他のソフトを使うことなく申告が可能です。
個人的にはe-Taxは源泉所得税の申告などで利用は必須になるので、消費税の集計だけできるマネフォでも十分だと思います。
はじめてでも安心のサポート体制 マネーフォワード クラウド確定申告
マイクロ法人
freee
マネーフォワードクラウド会計
クラウド型会計ソフト マネーフォワード クラウド会計
こちらも細かいサービスの説明は割愛して結論ですが、
- 最安のfreeeのミニマムプランでOK
- 源泉徴収票の作成・請求書の管理など付随機能もほしいならマネフォのスモールビジネス
マネーフォワードは「スモールビジネスプラン」でも様々な機能（勤怠・給与・マイナンバーなど）が付帯されているのでfreeeと比べて金額が高いです。マイクロ法人なら使わないであろう機能ばかりなのでfreeeのミニマムプランで十分です。 ちなみにfreeeは「人事労務ソフト」が別にあり、こちらで年末調整等の付帯機能が利用できるようです。
マイクロ法人、源泉徴収してなくても年末調整は必要？
私がマネーフォワードを選んだ理由
個人事業主はマネーフォワード、法人はfreeeという（個人的）勝敗がつきましたが、実は私は個人も法人もマネーフォワードを選びました。
- マイクロ法人は「スモールビジネスプラン」
クラウド型会計ソフト マネーフォワード クラウド会計
- 個人事業主は「パーソナルプラン」
はじめてでも安心のサポート体制 マネーフォワード クラウド確定申告
マネーフォワードを選んだ理由は
- 消費税集計機能は使いたいのでfreeeのスタンダードとマネフォのパーソナルを比較して月1,000円程度マネフォがお得
- 利便性を重視するので個人と法人で使う会社を統一したい
- すると法人プランの差額が相殺される（freee: 1,980円、 MF: 2,980円）
- 家計簿アプリ「マネーフォワードMe」も利用していて馴染みがあった
個人事業主の売上が1,000万円行くか行かないかの微妙なライン、今後のインボイス制度も見据えて消費税集計はできるといいなと考えました。使い勝手の面で個人と法人別々ではなくどちらかに統一したい。となると金額の差がほぼ無いので、普段から使っている家計簿アプリで愛着のあったマネーフォワードにしました。（免税のうちはパーソナルミニでよかったですね…）
同じ会社に統一してよかったことは、個人も法人もUI（画面の見た目）や操作が同じで、簡単に個人・法人を切り替えられるところです。
とはいえ法人のfreeeのミニマムプランは機能的にも十分で月1,000円も安いので、同じ会社にこだわりがなければ、個人事業主はマネーフォワード・マイクロ法人はfreeeで最安で使うといいと思います。
まとめ
個人事業主とマイクロ法人の二刀流の会計ソフトの選び方についてお話ししました。皆さんの場合はどんな会計処理をすると良さそうかイメージがついたでしょうか？
個人的には簿記や会計の知識が身につくので会計ソフトで自分でできることはすることをおすすめします。バランスシートを確認して資産と負債の割合をみたり、経費の仕分けをどうするかなど、苦手意識のあった会計の知識がついてすごく面白いです。（どこまで経費にできるか考えるのも楽しいです笑）
まだ決めかねているという方も、クラウド会計サービスはほとんど初月無料なので実際に使ってみて合うものを探してみてくださいね。
\口座とカードを連携して仕分けを体験できます/
以上、参考になることがあれば嬉しいです。
お読みいただきありがとうございました♪
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